Μαζικό «φακέλωμα» των τραπεζικών λογαριασμών από την Εφορία

Γιγαντιαίο αρχείο με χρηματοοικονομικά στοιχεία των φορολογουμένων δημιουργεί η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, στο πλαίσιο της
προσπάθειας πάταξης της φοροδιαφυγής.

Πρόκειται για «φακέλωμα» των τραπεζικών λογαριασμών, των ομολόγων, των αμοιβαίων κεφαλαίων των δανείων κ.λπ. συναλλαγών των φορολογουμένων, από το οποίο θα αντλούνται στοιχεία προκειμένου να εντοπιστούν εισοδήματα που δεν φορολογήθηκαν ή εμπίπτουν στις διατάξεις περί «μαύρου χρήματος».

Παράλληλα, τα στοιχεία που θα συγκεντρώνονται στο συγκεκριμένο αρχείο θα διασταυρώνονται είτε μεταξύ τους είτε και με στοιχεία των φορολογικών δηλώσεων, με στόχο να εντοπίζονται εισοδήματα που διαφεύγουν της φορολογίας.
Σύμφωνα με διατάξεις που περιέχονται στο πολυνομοσχέδιο για την ακύρωση της μείωσης των συντάξεων, προβλέπεται η δυνατότητα τήρησης Αρχείου Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών στην Α.Α.Δ.Ε., για την παροχή πληροφορίας πλήθους ελεγχομένων και τη μαζική επεξεργασία των δεδομένων, με σκοπό τη διεξοδικότερη και ταχύτερη ολοκλήρωση των ελέγχων που διενεργούνται από τη Φορολογική Διοίκηση.

Ως μαζικά νοούνται τα αιτήματα για στοιχεία και πληροφορίες που αφορούν σε πλέον του ενός ελεγχόμενους από την Α.Α.Δ.Ε., φυσικά ή νομικά πρόσωπα ή νομικές οντότητες, και τα οποία τηρούνται από τα ως άνω αναφερόμενα υπόχρεα πρόσωπα. Τα στοιχεία και οι πληροφορίες διαβιβάζονται αυτοματοποιημένα στην Α.Α.Δ.Ε.

Αναλυτικότερα, αρχικά η διάταξη δίνει τη δυνατότητα στην ΑΑΔΕ, να λαμβάνει, με τρόπο μαζικό και αυτοματοποιημένο, στοιχεία και πληροφορίες που αφορούν σε:

τραπεζικούς λογαριασμούς,
λογαριασμούς πληρωμών,
επενδυτικών προϊόντων και
δανειακές συμβάσεις

Τα στοιχεία (φυσικών και νομικών προσώπων), θα συλλέγονται από τα πιστωτικά ιδρύματα που λειτουργούν στην Ελλάδα, συμπεριλαμβανομένων των υποκαταστημάτων των αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, των υπό εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων, των ιδρυμάτων πληρωμών και των ιδρυμάτων έκδοσης ηλεκτρονικού χρήματος που παρέχουν και εκτελούν υπηρεσίες πληρωμών στην Ελλάδα, καθώς και από τις εποπτευόμενες από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς επενδυτικές εταιρείες.

Τα στοιχεία και οι πληροφορίες που διαβιβάζουν τα υπόχρεα πρόσωπα, τηρούνται σε βάση δεδομένων της Α.Α.Δ.Ε. μέχρι την παραγραφή του δικαιώματος της Φορολογικής Διοίκησης να βεβαιώσει φόρο στη βάση των σχετικών προς έλεγχο υποθέσεων και προωθούνται κατόπιν επεξεργασίας στις ελεγκτικές υπηρεσίες της Α.Α.Δ.Ε. με ασφάλεια και ταχύτητα μέσω ειδικής μηχανογραφικής εφαρμογής.

Όπως εξηγείται, στόχος της διάταξης αποτελεί η ταχεία λήψη και επεξεργασία στοιχείων και πληροφοριών που αφορούν σε ελεγχόμενα πρόσωπα, κατά τρόπο τυποποιημένο και ενιαίο, προκειμένου να καταστεί αποτελεσματικότερη και αποδοτικότερη η φορολογική ελεγκτική διαδικασία, με τελικό σκοπό την περιστολή της φοροδιαφυγής, την προαγωγή του δημοσίου συμφέροντος και την εμπέδωση της φορολογικής δικαιοσύνης.

Με αποφάσεις του Διοικητή της Α.Α.Δ.Ε. καθορίζονται οι μορφότυποι των αιτούμενων και παραληφθέντων στοιχείων, ο αλγόριθμος αναζήτησης, η διαδικασία διαβίβασης των αιτημάτων και διαμόρφωσης, ταυτοποίησης, καθαρισμού, επεξεργασίας, αξιοποίησης και χορήγησης των δεδομένων.

Επίσης, καθορίζονται οι αρμόδιες Υπηρεσίες της Α.Α.Δ.Ε. για τη συνολική διαχείριση του Αρχείου Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών, για τη διαβίβαση των μαζικών αιτημάτων παροχής πληροφοριών προς τα υπόχρεα πρόσωπα και την παραλαβή των απαντήσεών τους, για την ανάπτυξη ή επικαιροποίηση του Ειδικού Λογισμικού και τη διάθεση και διαχείριση των στοιχείων μέσω αυτού στις Ελεγκτικές Υπηρεσίες της Α.Α.Δ.Ε.

Με όμοιες αποφάσεις καθορίζονται και οι αρμόδιες Υπηρεσίες για τη δημιουργία ή αναθεώρηση των επιχειρησιακών προδιαγραφών ανάπτυξης του Ειδικού Λογισμικού, καθώς και κάθε ζήτημα σχετικό με την εφαρμογή των διατάξεων του παρόντος.

sofokleousin.gr